Khung thuế thu nhập cao nhất 2022 năm 2022
Bậc tính thuế thu nhập cá nhân có gì thay đổi trong năm 2022? Những đối tượng nào, mức lương bao nhiêu sẽ phải nộp thuế… đều là những câu hỏi được nhiều người lao động quan tâm. Show
1. Đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhânVề đối tượng phải nộp thuế thu nhập cá nhân, theo quy định tại Điều 2, Luật thuế thu nhập cá nhân năm 2007, sửa đổi bổ sung năm 2012, bao gồm cá nhân cư trú có thu nhập chịu thuế và cá nhân không cư trú có thu nhập chịu thuế.
Cụ thể:
Trong khi đó, cá nhân
không cư trú phải nộp thuế thu nhập cá nhân sẽ gồm những đối tượng có thu nhập chịu thuế phát sinh trong lãnh thổ Việt Nam.
2. Cách tính thuế thu nhập cá nhân? Các bậc tính thuế thu nhập cá nhân 2022Sau khi xác định được đối tượng phải đóng thuế TNCN 2022, việc tiếp theo cần tìm hiểu đó là cách tính thuế với từng loại đối tượng cũng như các bậc tính thuế thu nhập cá nhân mới nhất 2022. Thông qua đó, nắm được thông tin để thực hiện quyết toán thuế TNCN theo đúng thủ tục, quy trình. 2.1 Cách tính thuế thu nhập cá nhânCăn cứ theo từng loại đối tượng phải nộp thuế TNCN sẽ có cách tính thuế TNCN
tương ứng. Theo quy định, 2 đối tượng phải nộp thuế thu nhập gồm cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân với từng trường hợp cụ thể
như sau: Thuế thu nhập cá nhân = Thu nhập tính thuế x Thuế suất. Lưu ý, Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế - Các khoản giảm trừ.
Các khoản thu nhập miễn thuế từ tiền lương, tiền công sẽ gồm:
Đối với trường hợp cá nhân không ký hợp đồng lao động hoặc ký hợp đồng lao động thời hạn dưới 3 tháng, căn cứ theo quy định tại Điều 25, Thông tư 111/2013/TT-BTC, NLĐ sẽ bị khấu trừ thuế theo mức 10% trên thu nhập. Thuế thu nhập cá nhân = 10% x Tổng thu nhập trước khi trả Trong khi đó,với cá nhân không cư trú, công thức tính thuế thu nhập cá nhân theo Khoản 1, Điều 18, Thông tư 111/2013/TT-BTC như sau: Thuế thu nhập cá nhân = 20% x Thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế bằng tổng tiền lương, tiền thù lao, tiền công, các khoản thu nhập khác
có tính chất tiền công, tiền lương NLĐ nhận được trong kỳ tính thuế. 2.2. Các bậc tính thuế thu nhập cá nhânCăn cứ theo Phụ lục số 01/PL-TNCN ban hành kèm theo Thông tư 111/2013/TT-BTC, có 7 bậc tính thuế thu nhập cá nhân (dựa trên thu nhập
theo tháng). Thu nhập <= 5 triệu Theo đó, việc tính số thuế thu nhập cá nhân phải nộp có thể áp dụng theo 2 cách như bảng dưới đây:
Trên đây là tổng hợp một vài thông tin liên quan đến bậc tính thuế thu nhập cá nhân 2022 cũng như cách thức tính thuế thu nhập cá nhân mà người lao động cần biết.
Khung thuế là gì?Một khung thuế đề cập đến một loạt thu nhập & nbsp; tuân theo mức thuế thu nhập nhất định.Khung thuế là một phần của hệ thống thuế lũy tiến, trong đó mức thuế suất tăng dần khi thu nhập cá nhân tăng lên.Thu nhập thấp rơi vào khung thuế với thuế suất thuế thu nhập tương đối thấp, trong khi thu nhập cao hơn rơi vào dấu ngoặc với mức giá cao hơn. Đối với các năm tính thuế 2022 và 2023, có bảy khung thuế liên bang, với tỷ lệ dao động từ 10% đến 37%.Đọc để tìm hiểu các chi tiết. Read on to learn the details. Key Takeaways
Hiểu dấu ngoặc thuếHoa Kỳ sử dụng một hệ thống thuế lũy tiến, có nghĩa là nó sử dụng thuế suất biên để xác định thuế nợ.Một mức thuế suất biên xác định thuế phải trả cho một đô la thu nhập bổ sung đưa người nộp thuế vào khung thuế cao hơn. Thuế suất biên tăng khi thu nhập của người nộp thuế tăng lên.Có các mức thuế khác nhau cho các mức thu nhập khác nhau.Nói cách khác, người nộp thuế sẽ trả thuế suất thấp nhất cho khung đầu tiên của người Hồi giáo hoặc mức thu nhập chịu thuế, mức lãi suất cao hơn ở cấp độ tiếp theo, v.v. Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS) thông báo mọi thay đổi đối với khung thuế và lãi suất hàng năm.Đối với các năm tính thuế 2022 và 2023, có bảy khung thuế liên bang.Mỗi cái được chỉ định một tỷ lệ khác nhau, dao động từ 10% đến 37% và phạm vi thu nhập chịu thuế trên mỗi khung.Các đồng đô la trong mỗi khung khác nhau & nbsp; đối với những người quay phim, những người làm phim chung đã kết hôn (và góa phụ đủ điều kiện [er] s), đã kết hôn nộp đơn nhân dân riêng và chủ sở hữu gia đình. Khi xác định khung thuế nào sẽ sử dụng, trước tiên người nộp thuế nên tính thu nhập chịu thuế của họ, bao gồm thu nhập đầu tư và thu nhập trừ đi các điều chỉnh và khấu trừ. Thuế suất so với khung thuếKhung thuế và thuế suất đều được sử dụng để tính tổng số thuế nợ.Tuy nhiên, trong khi chúng nghe có vẻ giống nhau, nhưng trên thực tế, chúng khác biệt với nhau. Thuế suất là một tỷ lệ phần trăm mà thu nhập bị đánh thuế, trong khi mỗi khung thuế là một phạm vi thu nhập với mức thuế khác nhau.Các tỷ lệ này là 10%, 12%hoặc 22%và cao hơn, và được gọi là tỷ lệ cận biên. Hầu hết những người nộp thuế, tất cả ngoại trừ những người rơi vào tình trạng chỉ vào khung tối thiểu có thu nhập bị đánh thuế dần dần.Điều này có nghĩa là thu nhập của họ phải chịu nhiều mức giá vượt quá mức giá danh nghĩa của khung thuế của họ. Ví dụ, thu nhập hàng năm 100.000 đô la phù hợp với khung thuế 24% cho các năm tính thuế 2022 và 2023. Tuy nhiên, toàn bộ 100.000 đô la không bị đánh thuế ở mức 24%.Nó bị đánh thuế ở các mức giá khác nhau phù hợp với các khung thu nhập khác nhau bao gồm các phân khúc thu nhập lên tới 100.000 đô la.Vì vậy, cuối cùng một người nộp thuế trả ít hơn mức họ sẽ làm nếu tổng thu nhập bị đánh thuế ở mức 24%. Do đó, một khung thuế của người nộp thuế không nhất thiết phản ánh tỷ lệ phần trăm thu nhập của họ mà họ sẽ trả bằng thuế.Thuật ngữ cho điều này là thuế suất hiệu quả. Khung thuế thu nhập liên bang và thuế suất cho năm 2022 và 2023
Hơn $ 539,900
Hơn $ 578,100 Nguồn: IRSVí dụ về khung thuế
Thu nhập từ $ 41,776 đến $ 89,075 & NBSP; bị đánh thuế ở mức 22%, khung thứ ba.
Cuối cùng, 8.225 đô la còn lại (những gì còn lại của thu nhập 50.000 đô la) bị đánh thuế ở mức 22%: 8.225 × 0,22 = 1,809,50 đô la
Tổng số thuế: $ 1,027,50 + $ 3,779,88 + $ 1,809,50 = $ 6,616,88
Nhân 0,13 với 100 để chuyển đổi thành tỷ lệ phần trăm, là 13%.Ưu và nhược điểm của khung thuế Khung thuế, và hệ thống thuế lũy tiến mà họ tạo ra sự chuyển động của họ với cấu trúc thuế phẳng, trong đó tất cả các cá nhân bị đánh thuế với cùng một tỷ lệ, bất kể mức thu nhập của họ.
Các khoản khấu trừ thuế và các khoản tín dụng cung cấp cho các cá nhân thu nhập cao giảm thuế, trong khi bổ ích hành vi hữu ích, chẳng hạn như quyên góp cho tổ chức từ thiện.
Thuế tiến bộ dẫn đến giảm tiết kiệm cá nhân.Tích cực Những người đề xuất khung thuế và hệ thống thuế lũy tiến cho rằng các cá nhân có thu nhập cao có khả năng trả thuế thu nhập tốt hơn trong khi duy trì mức sống tương đối cao.Ngược lại, những người có thu nhập thấp, những người đấu tranh để đáp ứng nhu cầu cơ bản của họ phải chịu thuế ít hơn. Những người đề xuất nhấn mạnh rằng chỉ công bằng là những người nộp thuế giàu có trả nhiều thuế hơn so với người nghèo và tầng lớp trung lưu, bù đắp cho sự bất bình đẳng của phân phối thu nhập.Điều đó làm cho hệ thống thuế tiến bộ & Những người ủng hộ duy trì rằng hệ thống này có thể tạo ra doanh thu cao hơn cho chính phủ và vẫn công bằng bằng cách cho phép người nộp thuế giảm hóa đơn thuế thông qua các điều chỉnh, chẳng hạn như khấu trừ thuế hoặc tín dụng thuế cho các khoản chi tiêu như đóng góp từ thiện. Thu nhập cao hơn mà người nộp thuế nhận ra sau đó có thể được đưa trở lại nền kinh tế.Hơn nữa, khung thuế có tác dụng ổn định tự động đối với thu nhập sau thuế của cá nhân, vì giảm quỹ bị chống lại do giảm thuế suất, khiến cá nhân giảm bớt đáng kể.Tiêu cực Những người phản đối khung thuế và lịch trình thuế tiến bộ cho rằng mọi người đều bình đẳng theo luật bất kể thu nhập hay tình trạng kinh tế và không nên có sự phân biệt đối xử giữa người giàu và người nghèo. Những người phản đối cũng cho rằng thuế cao hơn ở mức thu nhập cao hơn khiến một số cá nhân giàu có khai thác các lỗ hổng luật thuế để tìm ra những cách sáng tạo để che chở thu nhập và tài sản.Họ thực sự có thể cuối cùng phải trả ít hơn về thuế so với người kém hơn, tước đi chính phủ doanh thu.Ví dụ, một số công ty Mỹ đã di dời trụ sở của họ ra nước ngoài để tránh hoặc giảm thuế doanh nghiệp Hoa Kỳ. Lịch sử của khung thuế liên bangKhung thuế đã tồn tại trong mã số thuế của Hoa Kỳ kể từ khi bắt đầu thuế thu nhập đầu tiên, khi chính phủ Liên minh thông qua Đạo luật Doanh thu năm 1861 để giúp tài trợ cho cuộc chiến chống lại Liên minh.Đạo luật doanh thu thứ hai vào năm 1862 đã thiết lập hai khung thuế đầu tiên: 3% cho thu nhập hàng năm từ $ 600 đến $ 10.000 và 5% cho thu nhập trên 10.000 đô la.Bốn tình trạng nộp đơn ban đầu là độc thân, kết hôn cùng hồ sơ, kết hôn riêng, và chủ hộ gia đình, mặc dù mức giá là như nhau bất kể tình trạng thuế. Năm 1872, Quốc hội đã hủy bỏ thuế thu nhập.Nó đã không xuất hiện trở lại cho đến khi phê chuẩn sửa đổi thứ 16 của Hiến pháp Hoa Kỳ vào năm 1913 đã thành lập Quốc hội quyền đánh thuế thu nhập liên bang.Cùng năm đó, Quốc hội đã ban hành thuế thu nhập 1% cho các cá nhân kiếm được hơn 3.000 đô la một năm và các cặp vợ chồng kiếm được hơn 4.000 đô la, với số tiền tốt nghiệp từ 1% đến 7% cho thu nhập từ 20.000 đô la trở lên. It didn’t reappear until the ratification of the 16th Amendment to the U.S. Constitution in 1913 established Congress’ right to levy a federal income tax. That same year, Congress enacted a 1% income tax for individuals earning more than $3,000 a year and couples earning more than $4,000, with a graduated surtax of 1% to 7% on incomes from $20,000 and up. Trong những năm qua, số lượng khung thuế đã dao động.Khi thuế thu nhập liên bang bắt đầu vào năm 1913, có bảy khung thuế.Năm 1918, con số mọc lên 56 dấu ngoặc, dao động từ 6% đến 77%.Năm 1944, tỷ lệ cao nhất đạt 91%.Nhưng nó đã được đưa xuống 70% vào năm 1964 bởi Tổng thống Lyndon B. Johnson.Năm 1981, chủ tịch lúc đó là Ronald Reagan ban đầu đưa tỷ lệ cao nhất xuống còn 50%. In 1944, the top rate hit 91%. But it was brought back down to 70% in 1964 by then-President Lyndon B. Johnson. In 1981, then-President Ronald Reagan initially brought the top rate down to 50%. Sau đó, trong Đạo luật Cải cách Thuế năm 1986, các dấu ngoặc đã được đơn giản hóa và tỷ lệ đã giảm do đó, vào năm 1988, chỉ có hai dấu ngoặc: 15% và 28%.Hệ thống này chỉ kéo dài đến năm 1991, & nbsp; khi khung thứ ba 31% được thêm vào. This system lasted only until 1991, when the third bracket of 31% was added. Since then, additional brackets have been implemented, and we have come full circle and are back to seven brackets. Khung thuế nhà nướcMột số tiểu bang không có thuế thu nhập: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington và Wyoming.New Hampshire không kiếm được tiền lương, nhưng nó không phải là thuế & nbsp; thu nhập đầu tư & nbsp; và lãi.Tuy nhiên, nó được thiết lập để loại bỏ các loại thuế đó bắt đầu từ năm 2023, đưa số lượng quốc gia không có thuế thu nhập lên chín vào năm 2027. New Hampshire doesn’t tax earned wages, but it does tax investment income and interest. However, it is set to phase out those taxes starting in 2023, bringing the number of states with no income tax to nine by 2027. Năm 2022, chín tiểu bang có cấu trúc tỷ lệ cố định, với một tỷ lệ duy nhất áp dụng cho thu nhập của cư dân: Colorado (4,55%), Illinois (4,95%), Indiana (3,23%), Kentucky (5,0%), Massachusetts (5,0%), Michigan (4,25%), Bắc Carolina (5,25%), & NBSP; Pennsylvania (3,07%) và Utah (4,95%). Ở các tiểu bang khác, số lượng khung thuế thay đổi từ ba đến chín (ở California, Iowa và Missouri) và thậm chí 12 (ở Hawaii).Thuế suất biên trong các giá đỡ này cũng thay đổi đáng kể.California có mức cao nhất, tối đa ở mức 12,3%. Quy định thuế thu nhập nhà nước có thể hoặc không thể phản ánh các quy tắc liên bang.Ví dụ, một số tiểu bang cho phép cư dân sử dụng miễn trừ cá nhân liên bang và số tiền khấu trừ tiêu chuẩn để tìm ra thuế thu nhập của tiểu bang.Ngược lại, những người khác có miễn trừ riêng và số tiền khấu trừ tiêu chuẩn. Cách tìm khung thuế của riêng bạnCó rất nhiều nguồn trực tuyến để tìm khung thuế thu nhập liên bang cụ thể của bạn.IRS cung cấp nhiều thông tin khác nhau, bao gồm các bảng thuế hàng năm cung cấp các trạng thái nộp thuế chi tiết cao với mức tăng 50 đô la thu nhập chịu thuế lên tới 100.000 đô la. Các trang web khác cung cấp máy tính khung thuế làm toán cho bạn, miễn là bạn biết tình trạng nộp đơn và thu nhập chịu thuế của bạn.Khung thuế của bạn có thể thay đổi từ năm này sang năm khác, tùy thuộc vào điều chỉnh lạm phát và thay đổi thu nhập và tình trạng của bạn, vì vậy, nó đáng để kiểm tra trên cơ sở hàng năm. Các khung thuế liên bang cho năm 2022 là gì?Thuế suất hàng đầu là 37% đối với người nộp thuế đơn lẻ với thu nhập lớn hơn 539.900 đô la (hoặc hơn 647.850 đô la cho các cặp vợ chồng nộp đơn cùng nhau).Tỷ lệ khác là:
Tỷ lệ thấp nhất trong năm tính thuế 2022 là 10% đối với các cá nhân duy nhất có thu nhập từ 10.275 đô la trở xuống (20.550 đô la cho các cặp vợ chồng nộp đơn cùng nhau). Tôi có thể kiếm được bao nhiêu trước khi tôi trả 40% thuế?Hiện tại, không có khung thuế 40%.Trong năm 2022, những người có thu nhập cao nhất ở Hoa Kỳ phải trả mức cao nhất 37% thuế liên bang đối với tất cả thu nhập được thực hiện vượt quá $ 539,900 (người làm phim đơn) và $ 647,850 (các cặp vợ chồng đã cùng nhau nộp đơn). Làm cách nào để tính toán khung thuế của tôi?Để ước tính khung thuế nào mà thu nhập của bạn sẽ giảm, bạn có thể tự làm toán bằng cách sử dụng các bảng được hiển thị ở trên hoặc bằng cách truy cập trang web Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS), cung cấp các trạng thái nộp thuế chi tiết caođến 100.000 đô la. Điểm mấu chốtHệ thống thuế liên bang ở Hoa Kỳ là tiến bộ.Người nộp thuế rơi vào khung thấp hơn trả lãi suất thấp hơn so với người nộp thuế trong các dấu ngoặc cao hơn.Vào năm 2022 và 2023, có bảy khung thuế liên bang, với tỷ lệ dao động từ 10% đến 37%. Trừ khi thu nhập chịu thuế của bạn đưa bạn vào khung thuế thấp nhất, bạn bị tính phí ở nhiều mức giá khi thu nhập của bạn tăng.Toàn bộ thu nhập của bạn không phải tuân theo tỷ lệ của khung được phân loại cho tổng mức thu nhập của bạn. Khung thuế thu nhập cho năm 2022 là gì?Đối với năm tính thuế 2022, có bảy khung thuế liên bang: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%và 37%.Khung thuế của bạn được xác định bởi tình trạng nộp đơn và thu nhập chịu thuế của bạn.10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% and 37%. Your tax bracket is determined by your filing status and taxable income.
Khung thuế cao nhất cho thu nhập là gì?Khung thuế cho thu nhập kiếm được vào năm 2022.. 37% cho thu nhập trên $ 539,900 ($ 647,850 cho các cặp vợ chồng nộp đơn cùng nhau). 35% cho thu nhập trên $ 215,950 ($ 431,900 cho các cặp vợ chồng nộp đơn cùng nhau). 32% cho thu nhập trên $ 170,050 ($ 340,100 cho các cặp vợ chồng nộp đơn cùng nhau). Khung thuế cao nhất vào năm 2022 là gì?Tỷ lệ cận biên: Đối với năm thuế 2022, mức thuế suất cao nhất vẫn là 37% cho người nộp thuế đơn lẻ với thu nhập lớn hơn $ 539,900 ($ 647,850 cho các cặp vợ chồng nộp đơn cùng nhau).Tỷ lệ khác là: 35%, cho thu nhập trên $ 215,950 ($ 431,900 cho các cặp vợ chồng nộp đơn cùng nhau);37% for individual single taxpayers with incomes greater than $539,900 ($647,850 for married couples filing jointly). The other rates are: 35%, for incomes over $215,950 ($431,900 for married couples filing jointly);
Bao nhiêu phần trăm thuế làm 5%hàng đầu?Báo cáo thu nhập và thuế được trả tăng trong năm tính thuế 2019. |