Kiểm toán tuân thủ còn được gọi là gì năm 2024

Tuân thủ GDPR, còn được gọi là Quy định chung về bảo vệ dữ liệu 2016/679, là khung pháp lý đảm bảo niềm tin của người tiêu dùng nhằm thiết lập các quy tắc thu thập và sử dụng dữ liệu cá nhân từ cư dân của Liên minh Châu Âu (EU) và Khu vực Kinh tế Châu Âu (EEA).

Các hồ sơ cần chỉ ra cái gì, ở đâu, như thế nào và tại sao dữ liệu được xử lý. Quy định mới này của EU tăng cường đáng kể việc bảo vệ dữ liệu cá nhân của công dân EU và tăng trách nhiệm giải trình của các tổ chức thu thập hoặc xử lý dữ liệu cá nhân của công dân EU. Nó cũng xây dựng nhiều yêu cầu về quyền riêng tư và bảo mật dữ liệu, đồng thời bổ sung các hình phạt khắc nghiệt hơn đối với các hành vi vi phạm. Nếu bất kỳ tổ chức nào vi phạm tài sản thông tin liên quan đến công dân EU, tổ chức đó sẽ bị buộc tội khéo léo và cần phải thông báo ngay cho cơ quan bảo vệ dữ liệu địa phương.

Phương pháp đánh giá GDPR: Chúng tôi tuân theo cách tiếp cận được ghi chép rõ ràng để làm việc cùng với khách hàng của chúng tôi nhằm hỗ trợ họ đạt được các mục tiêu tuân thủ. Điều này đòi hỏi một kế hoạch thực hiện được ghi chép đầy đủ cùng với các mốc quan trọng được xác định.

- Hiểu biết về doanh nghiệp: Đánh giá quy trình và môi trường kinh doanh để hiểu các yếu tố trong phạm vi.

- Hoàn thiện phạm vi GDPR: Hoàn thiện các yếu tố phạm vi và chuẩn bị tài liệu yêu cầu.

- Đánh giá mức độ sẵn sàng của GDPR: Xác định những thách thức tiềm ẩn có thể phát sinh trong quá trình thực hiện yêu cầu.

- Đánh giá rủi ro GDPR: Xác định và phân tích rủi ro trong tình hình bảo mật thông tin.

- Đánh giá luồng dữ liệu GDPR: Tiến hành phân tích hệ thống kỹ lưỡng để đánh giá luồng dữ liệu và các rò rỉ có thể xảy ra.

- Hỗ trợ tài liệu GDPR: Hỗ trợ bạn về danh sách chính sách và quy trình để giúp bạn xác thực hoặc thu thập bằng chứng.

- Hỗ trợ khắc phục GDPR: Hỗ trợ bạn bằng cách đề xuất giải pháp cho những thách thức về tuân thủ.

- Đào tạo nâng cao nhận thức về GDPR: Tiến hành các buổi nâng cao nhận thức cho nhóm của bạn và nhân viên tham gia vào phạm vi này.

- Quét và kiểm tra: Xác định các lỗ hổng nghiêm trọng trong hệ thống của bạn bằng phương pháp thử nghiệm mạnh mẽ.

- Đánh giá bằng chứng: Đánh giá các bằng chứng được thu thập để đánh giá tính hiệu quả của chúng, phù hợp với việc tuân thủ.

- Đánh giá và chứng nhận cuối cùng: Sau khi đánh giá thành công, chúng tôi sẽ giúp bạn chứng thực sự tuân thủ với nhóm kiểm toán của chúng tôi.

- Hỗ trợ tuân thủ liên tục: Hỗ trợ bạn duy trì sự tuân thủ bằng cách cung cấp các hướng dẫn.

Câu hỏi thường gặp

Làm cách nào để báo cáo vi phạm dữ liệu theo GDPR?

Nếu một tổ chức biết được hành vi vi phạm dữ liệu cá nhân, họ phải báo cáo cho ICO trong vòng 72 giờ. Nếu ngưỡng không được đáp ứng, tổ chức phải đưa ra lý do chính đáng cho sự chậm trễ.

GDPR là gì?

GDPR là viết tắt của Quy định bảo vệ dữ liệu chung. Nó liên quan đến việc bảo vệ dữ liệu cá nhân và quyền của cá nhân. Mục đích chính của nó là giảm bớt luồng dữ liệu cá nhân và tăng cường quyền riêng tư và quyền cho cư dân EU trên tất cả các quốc gia thành viên.

Đánh giá tác động bảo vệ dữ liệu trong GDPR là gì?

Một trong những đặc điểm của GDPR là tăng cường trách nhiệm giải trình. GDPR yêu cầu các doanh nghiệp phải thực hiện đánh giá tác động của việc bảo vệ dữ liệu khi áp dụng bất kỳ quy trình nào sử dụng công nghệ mới có khả năng gây rủi ro cao cho chủ thể dữ liệu.

Phân tích khoảng cách GDPR được thực hiện như thế nào?

Phân tích khoảng cách GDPR là một quá trình xác định các khu vực và hệ thống trong tổ chức của bạn có thể có nguy cơ bị vi phạm và cần 'thắt chặt'. Là một trong những bước quan trọng nhất trên hành trình tuân thủ của bạn, chưa kể đến một quy trình phức tạp và tốn thời gian đối với người mới bắt đầu, bạn nên đi cùng chuyên gia bảo vệ dữ liệu.

GDPR áp dụng cho ai?

GDPR áp dụng cho bất kỳ tổ chức nào, dù có trụ sở tại EU hay không, xử lý dữ liệu cá nhân của công dân EU. GDPR áp dụng cho các doanh nghiệp này ngay cả khi hàng hóa hoặc dịch vụ họ cung cấp miễn phí.

Điều gì xảy ra nếu bạn không tuân thủ GDPR?

Các thực thể không tuân thủ các yêu cầu của GDPR có thể bị phạt lên tới 20 triệu USD hoặc 4% doanh thu (doanh thu) trên toàn thế giới của họ, tùy theo mức nào lớn hơn. Điều này cũng sẽ có thể bị kiện bởi các chủ thể dữ liệu bị ảnh hưởng.

Phương pháp kiểm toán tuân thủ trong tiếng Anh là Compliance audit method.

Phương pháp kiểm toán tuân thủ là các thủ tục, kĩ thuật kiểm toán được thiết kế và sử dụng để thu thập các bằng chứng kiểm toán có liên quan đến tính thích hợp và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp.

Đặc trưng phương pháp kiểm toán tuân thủ

– Mọi thử nghiệm, phân tích, đánh giá và kiểm tra đều dựa vao qui chế kiểm soát nội bộ doanh nghiệp.

– Qui chế kiểm soát nội bộ doanh nghiệp chỉ có hiệu lực và hiệu quả khi toàn bộ hệ thống kiểm soát nội bộ doanh nghiệp là mạnh và hiệu quả.

Điều kiện vận dụng phương pháp kiểm toán tuân thủ

Phương pháp kiểm toán tuân thủ vận dụng thích hợp trong các điều kiện:

– Khách hàng kiểm toán là khách hàng truyền thống và hệ thống kiểm soát nội bộ doanh nghiệp phải mạnh và hiệu quả.

– Đội ngũ cán bộ quản lí của doanh nghiệp luôn tỏ ra trung thực, đáng tin cậy.

– Qua kiểm toán nhiều năm, kiểm toán viên không phát hiện ra các dấu vết về sai phạm nghiêm trọng.

Nhận xét

– Nếu hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp mạnh và hiệu quả thì rủi ro kiểm soát thấp dẫn đến công việc kiểm toán sẽ thuận lợi, khối lượng kiểm toán được giảm nhẹ.

Hệ thống kiểm soát mạnh -> rủi ro kiểm soát thấp -> Gian lập, sai sót tồn tại trong doanh nghiệp sẽ ít.

– Khi nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp, kiểm toán viên cần trả lời câu hỏi “Liệu công việc kiểm toán có thể dựa vào hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp?”

Để trả lời câu hỏi này, về thực chất kiểm toán viên phải xem xét mức độ thỏa mãn về kiểm soát trong từng trường hợp cụ thể.

+ Nếu rủi ro kiểm soát sau khi lập kế hoạch kiểm toán được đánh giá là cao -> mức độ thỏa mãn về kiểm soát thấp -> kiểm toán viên không tin tưởng và không thể dựa vào hệ thống kiểm soát.

+ Nếu rủi ro kiểm soát khi lập kế hoạch kiểm toán được đánh giá là thấp -> mức độ thỏa mãn về kiểm soát còn tùy thuộc vào kết quả đánh giá thực tế hiệu quả của hệ thống kiểm soát trong quá trình kiểm toán của kiểm toán viên.

Phương pháp kiểm toán tuân thủ là gì?

Về định nghĩa, có thể xem “Kiểm toán Tuân thủ” là một loại kiểm toán mà việc thực hiện hoặc thủ tục của họ chủ yếu tập trung vào việc đơn vị, doanh nghiệp có tuân thủ vào luật pháp, quy định của địa phương và các quy tắc liên quan hay không.

Hoạt động tuân thủ là gì?

Tuân thủ là hành động tuân theo các quy tắc, luật pháp và quy định. Phạm vi áp dụng là các yêu cầu pháp lý và quy định do các cơ quan bộ ngành đặt ra cũng như các chính sách nội bộ của công ty.

Kiểm tra tuân thủ là gì?

Kiểm toán tuân thủ có thể hiểu đơn giản là việc kiểm toán đánh giá xem đơn vị được kiểm tra có thực sự tuân theo đúng quy chế, nội dung pháp luật hay không. Để làm được điều đó, cần thực hiện đánh giá toàn bộ thông tin, giao dịch, tuân thủ hoạt động xét trên khía cạnh trọng yếu áp dụng với đơn vị được kiểm toán.

Tại sao cần có sự ra đời của kiểm toán?

Kiểm toán ra đời để giải quyết một số vấn đề chính sau đây:Đảm bảo tính chính xác và trung thực của thông tin tài chính. Ngăn ngừa gian lận và sai sót. Tăng cường tính minh bạch của thông tin tài chính. Bảo vệ lợi ích của các bên liên quan.