Chi phí vận chuyển bán hàng hạch toán trên misa năm 2024
|
Hướng dẫn cách hạch toán nghiệp vụ mua hàng hóa rồi bán thẳng cho người mua mà không tiến hành nhập kho trên phần mềm Misa trong cả 2 trường hợp: Mua hàng trong nước và mua hàng nhập khẩu Trường hợp 1. Mua hàng trong nước không qua kho1 - Cách định khoản hạch toán
2 - Mô tả chi tiết nghiệp vụ Ngày 19/01/2023, doanh nghiệp mua hàng của Công ty TNHH Thiên Ưng đưa ngay vào phân xưởng sản xuất. Vải áo, số lượng 300 m, đơn giá 56.500đ, thuế GTGT 10% Vải váy, số lượng 150 m, đơn giá 48.950đ, thuế GTGT 10% Doanh nghiệp chưa thanh toán tiền hàng cho công ty TNHH Thiên Ưng. 3. Chi tiết các bước thực hiện - Trên phân hệ "Mua hàng" => chọn tab "Mua hàng hóa, dịch vụ" => chọn chức năng "Thêm" => chọn "Chứng từ mua hàng hóa". - Chọn loại chứng từ mua hàng cần lập là "Mua hàng trong nước không qua kho". - Lựa chọn phương thức thanh toán cho chứng từ mua hàng là "Chưa thanh toán" hoặc "Thanh toán ngay". CHÚ Ý: Với phương thức "Chưa thanh toán" => có thể thiết lập "Điều khoản thanh toán" và theo dõi tình hình thanh toán công nợ với "Nhà cung cấp" theo điều khoản thanh toán. - Xác nhận lập chứng từ mua hàng có nhận kèm hóa đơn hoặc không có hóa đơn. - Khai báo thông tin cho chứng từ mua hàng, sau đó các bạn ấn "Cất". - Chọn chức năng "In" trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu chứng từ cần in. CHÚ Ý: Nếu chứng từ mua hàng lựa chọn phương thức "Thanh toán ngay" => hệ thống sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt, uỷ nhiệm chi, séc chuyển khoản hay séc tiền mặt mà tự động sinh ra các chứng từ chi tiền mặt hoặc chi tiền gửi ngân hàng trên phân hệ "Quỹ" hoặc "Ngân hàng". Nếu muốn theo dõi chi phí mua hàng trên tài khoản 1562 theo đúng chế độ kế toán thì sau khi thực hiện phân bổ chi phí mua hàng cho các mặt hàng mua về, cần vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác để hạch toán bút toán kết chuyển tài khoản 1562 sang tài khoản 1561 (Nợ TK 1561/Có TK 1562) Hướng dẫn cách hạch toán nghiệp vụ mua hàng có phát sinh các chi phí mua hàng hóa như: bảo hiểm hàng hóa, tiền thuê kho, thuê bến bãi, chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản... trên phần mềm Misa Khi mua hàng có phát sinh các chi phí liên quan trực tiếp đến quá trình thu mua hàng hóa như: bảo hiểm hàng hóa, tiền thuê kho, thuê bến bãi, chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản đưa hàng hóa từ nơi mua về đến kho đơn vị, các khoản hao hụt tự nhiên trong định mức phát sinh trong quá trình thu mua hàng hóa...
1. Cách định khoản hạch toán nghiệp vụ Mua hàng có phát sinh chi phí mua hàng- Mua vật tư, hàng hóa, dịch vụ
- Khi phát sinh chi phí mua hàng
2. Các bước thực hiện hạch toán nghiệp vụ Mua hàng có phát sinh chi phí mua hàng trên phần mềm MisaTổng quan, có 3 trường hợp sau:
Cách hạch toán ghi sổ trên phần mềm Misa trong từng trường hợp như sau: * Trường hợp 1: Hóa đơn mua hàng và hóa đơn chi phí mua hàng về cùng lúc1. Vào phân hệ "Mua hàng" => chọn "Chứng từ mua hàng nhiều hóa đơn" (hoặc vào tab "Mua hàng hóa, dịch vụ" => ấn "Thêm\Chứng từ mua hàng nhiều hóa đơn"). 2. Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua hàng. - Tại tab "Hàng tiền": khai báo thông tin hàng hóa được mua về và chi phí mua hàng phát sinh. + Tại cột "Đối tượng": Khai báo thông tin nhà cung cấp tương ứng với mỗi mã hàng và chi phí mua hàng. - Tại tab "Thuế": Khai báo thông tin thuế GTGT và thông tin hóa đơn tương ứng với mỗi mã hàng và chi phí mua hàng. - Tại tab "Chi phí": chương trình sẽ tự động lấy giá trị chi phí mua hàng ở tab "Hàng tiền" sang. => Thực hiện phân bổ chi phí mua hàng cho hàng hóa mua về như sau: + Ấn "Phân bổ Chi Phí". + Chọn phương thức phân bổ, sau đó ấn "Phân bổ". + Ấn "Đồng ý" => chương trình sẽ tự động phân bổ chi phí mua hàng cho các mặt hàng được mua về trên tab "Hàng tiền". 3. Các bạn ấn "Cất". CHÚ Ý: Trường hợp hóa đơn mua hàng và hóa đơn vận chuyển được xuất từ cùng một nhà cung cấp, Kế toán có thể thực hiện thông qua chức năng lập "Chứng từ mua hàng" (thực hiện khai báo tượng tư như lập "Chứng từ mua hàng nhiều hóa đơn"). * Trường hợp 2: Hóa đơn mua hàng về trước hóa đơn chi phí mua hàngỞ trường hợp này chúng ta có 2 các thực hiện như sau: Cách 1: Hạch toán độc lập chứng từ mua hàng và chứng từ mua dịch vụ Bước 1: Hạch toán hàng hóa mua về 1. Vào phân hệ "Mua hàng" => chọn "Chứng từ mua hàng hóa" (hoặc vào tab "Mua hàng hóa, dịch vụ" => nhấn "Thêm\Chứng từ mua hàng hóa"). 2. Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua hàng. .png) 3. Các bạn ấn "Cất". Bước 2: Hạch toán và phân bổ chi phí mua hàng 1. Vào phân hệ "Mua hàng" => chọn "Chứng từ mua dịch vụ" (hoặc vào tab "Mua hàng hóa, dịch vụ" => nhấn "Thêm\Chứng từ mua dịch vụ"). .png) 2. Tích chọn "Là chi phí mua hàng". Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua dịch vụ. .png) 3. Các bạn ấn "Cất". 4. Chọn "Phân bổ Chi Phí" => sau đó ấn "Chọn chứng từ mua hàng". 5. Thiết lập điều kiện tìm kiếm chứng từ mua hàng, sau đó ấn "Lấy dữ liệu". 6. Tích chọn các mặt hàng cần cần phân bổ chi phí mua hàng, sau đó ấn "Đồng ý". 7. Lựa chọn phương thức phân bổ, ấn "Phân bổ" => Các bạn ấn "Đồng ý". 8. Chương trình tự động phân bổ chi phí vận chuyển hàng về kho vào giá trị nhập kho của hàng hóa mua về trên tab "Hàng tiền" của chứng từ mua hàng đã chọn. Cách 2: Lập nhanh chứng từ mua dịch vụ từ chứng từ mua hàng - Khai báo chứng từ mua hàng hóa dịch vụ như bình thường (Thực hiện khai báo như Cách 1). .png) - Tiếp đó, tại tab "Chi phí" => chọn chức năng "Phân bổ Chi Phí mua hàng" - Nhập "Tổng chi phí mua hàng" => Chọn phương thức phân bổ và nhấn "Phân bổ" - Các bạn ấn "Đồng ý". - Chương trình tự động sinh nhanh chứng từ mua dịch vụ tương ứng. - Kiểm tra và chỉnh sửa lại thông tin trên chứng từ (nếu có). Các bạn ấn "Cất". * Trường hợp 3: Hóa đơn chi phí mua hàng về trước hóa đơn mua hàngBước 1: Hạch toán chi phí mua hàng 1. Vào phân hệ "Mua hàng" => chọn "Chứng từ mua dịch vụ" (hoặc vào tab "Mua hàng hóa, dịch vụ" => nhấn "Thêm\Chứng từ mua dịch vụ"). .png) 2. Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua dịch vụ. - Tích chọn "Là chi phí mua hàng". .png) 3. Các bạn ấn "Cất". Bước 2: Hạch toán hàng hóa mua về và phân bổ chi phí mua hàng 1. Vào phân hệ "Mua hàng" => chọn "Chứng từ mua hàng hóa" (hoặc vào tab "Mua hàng hóa, dịch vụ" => ấn "Thêm\Chứng từ mua hàng hóa"). .png) 2. Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua hàng. .png) 3. Phân bổ chi phí mua hàng cho hàng hóa mua về: - Các bạn ấn "Chọn" trên tab "Chi phí" (hoặc tab "Phí hàng về kho" nếu chọn loại chứng từ mua hàng là "Mua hàng nhập khẩu nhập kho"; hay tab "Chi phí mua hàng" nếu chọn loại chứng từ mua hàng là "Mua hàng nhập khẩu không qua kho"). - Thiết lập điều kiện tìm kiếm chứng từ chi phí mua hàng, sau đó ấn "Lấy dữ liệu". - Tích chọn các chứng từ hạch toán chi phí mua hàng cần phân bổ. - Tại cột "Số phân bổ lần này", có thể nhập lại số tiền được phân bổ. \=> Áp dụng trong trường hợp chi phí mua hàng được sử dụng để phân bổ cho nhiều chứng từ mua hàng khác nhau. - Các bạn ấn "Đồng ý". - Các bạn ấn "Phân bổ Chi Phí". - Chọn phương thức phân bổ, ấn "Phân bổ". - Các bạn ấn "Đồng ý" => chương trình sẽ tự động phân bổ chi phí vận chuyển hàng về kho vào giá trị nhập kho của hàng hóa mua về trên tab "Hàng tiền". 4. Các bạn ấn "Cất". CHÚ Ý: Nếu muốn theo dõi chi phí mua hàng trên tài khoản 1562 theo đúng chế độ kế toán thì sau khi thực hiện phân bổ chi phí mua hàng cho các mặt hàng mua về, cần vào phân hệ "Tổng hợp" => chọn "Chứng từ nghiệp vụ khác" để hạch toán bút toán kết chuyển tài khoản 1562 sang tài khoản 1561 (Nợ TK 1561/Có TK 1562). |
