Phần mềm kế toán hỗ trợ kế toán quản lý hiệu quả tài chính, kế toán cho doanh nghiệp. Với phần mềm kế toán MISA SME.NET 2021, quyết toán thuế sẽ trở lên dễ dàng hơn, tự động lên BCTC, tự động lập tờ khai thuế và quyết toán thuế TNDN hàng năm
Từ phiên bản MISA SME.NET 2019, MISA đã bổ sung tính năng tự động lên BCTC, tự động lập tờ khai thuế và quyết toán thuế TNDN hàng năm. Với tính năng này, công việc của kế toán được số hóa hoàn toàn từ việc tự động lên BCTC đến việc tự động phát hiện các sai lệch và hướng dẫn xử lý theo đúng quy định.
Để lập báo cáo tài chính một cách đơn giản và dễ dàng, trên phần mềm kế toán MISA có hướng dẫn chi tiết các bước. Theo đó, hướng dẫn quyết toán báo cáo tài chính được chia thành 4 bước: 1. Kiểm kê, Đối chiếu thực tế -> 2. Kiểm kê, Đối chiếu chứng từ sổ sách -> 3. Lập và kiểm tra báo cáo tài chính -> 4. Nộp báo cáo. Các bước đều được phân chia rõ ràng giúp kế toán dễ dàng thực hiện.
1. Hướng dẫn kiểm kê, đối chiếu thực tế theo đúng quy định
Trước khi lập BCTC, Doanh nghiệp nên tiến hành kiểm kê số liệu thực tế và đối chiếu với sổ sách, xử lý chênh lệch [nếu có] để đảm bảo số liệu kế toán khớp với thực tế, tuân thủ theo quy định Luật kế toán, tránh vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán.
2. Tự động phát hiện các sai lệch trên chứng từ, sổ sách, báo cáo và hướng dẫn cách thức xử lý theo đúng quy định
Phần mềm kế toán MISA SME.NET sẽ tự động phát hiện các sai lệch trên chứng từ, sổ sách, báo cáo và hướng dẫn cách thức xử lý theo đúng quy định giúp kế toán phát hiện sai sót nhanh hơn, công việc dễ dàng hơn.
Hơn nữa, Phần mềm kế toán MISA SME.NET sẽ gợi ý những sai sót thường gặp trên báo cáo tài chính để kế toán chủ động kiểm tra, khắc phục.
3. Lập và kiểm tra BCTC
Phần mềm kế toán MISA SME.NET cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính theo đúng quy định tại thông tư 200/2014/TT-BTC, 133/2016/TT-BTC và tự động tổng hợp số liệu lên báo cáo tài chính giúp kế toán làm đúng theo quy định.
Phần mềm kế toán MISA cũng tự động kiểm tra các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính phát hiện kịp thời sai lệch giúp kế toán hạn chế sai sót.
4. Nộp báo cáo tài chính
Phần mềm kế toán MISA SME.NET cho phép kế toán nộp trực tiếp báo cáo tài chính ngay trên phần mềm qua hệ thống nộp báo cáo thuế MTAX.VN giúp tiết kiệm thời gian xuất file.
Phần mềm kế toán MISA SME.NET 2021 đáp ứng đầy đủ yêu cầu quản lý tài chính kế toán của doanh nghiệp, đặc biệt với kỳ Quyết toán thuế TNDN 2020, TNCN 2020 và BCTC. Phần mềm kế toán MISA SME.NET đáp ứng đầy đủ yêu cầu quản lý tài chính của doanh nghiệp. Phần mềm có nhiều tính năng nổi bật như: tự động lập báo cáo tài chính, tự động cập nhập thông tư quy định mới… Anh chị có thể tìm hiểu thêm thông tin phần mềm tại đây:
Sắp đến hạn nộp báo cáo tài chính, nhưng bạn chưa làm xong?
Sổ sách của bạn vẫn chưa cân đối?
Giá thành vẫn chưa tính ra?
Bạn đang cần người kèm bạn kiểm tra sổ sách xem mình có làm đúng hay chưa?
Mình chia sẽ với các bạn kinh nghiệm về kế toán, cụ thể các bạn cần:
Phần I: Hướng dẫn kiểm tra [sổ sách, các tài khoản kế toán, sự hợp lý, các sai sót kế toán, điều chỉnh]:
Kiểm tra chi tiết:
Kiểm tra tra đối chiếu giữa sổ chi tiết với sổ tổng hợp tài khoản [sổ cái] Kiểm tra đối chiếu các nghiệp vụ kinh tế phát sinh so với sổ định khoản: hóa đơn đầu ra – vào và sổ kế toán Kiểm tra đối chiếu công nợ khách hàng Kiểm tra các khoản phải trả Kiểm tra dữ liệu nhập và khai báo thuế giữa hóa đơn đầu vào – ra với bảng kê khai thuế Đầu vào và đầu ra có cân đối Kiểm tra ký tá có đầy đủ Kiểm tra lại xem định khoản các khoản phải thu và phải trả định khoản có đúng
Kiểm tra lại bảng lương xem ký có đầy đủ, số liệu trên sổ cái 334 và bảng lương có khớp: Đối với nhân viên phải có hồ sơ đầy đủ
Nội dung công việc sẽ thực hiện:
1. Kiểm tra sự phù hợp của các chứng từ kế toán; 2. Kiểm tra việc định khoản, hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh; 3. Kiểm tra việc lập và kê khai báo cáo thuế VAT hàng tháng; 4. Kiểm tra lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp; 5. Kiểm tra hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân; 6. Kiểm tra việc lập báo cáo tài chính theo quy định; 7. Điều chinh các sai sót, chưa phù hợp với quy định của pháp luật; 8. Thiết lập lại số sách kế toán, báo cáo thuế theo đúng quy định của các luật thuế; 9. Thực hiện điều chỉnh các báo cáo thuế khi có sai lệch; 10. Làm việc và giải trình với cơ quan thuế.
Kỹ năng kiểm tra sổ sách kế toán:
- Nhật ký chung: rà soát lại các định khoản kế toán xem đã định khoản đối ứng Nợ - Có đúng chưa, kiểm tra xem số tiền kết chuyển vào cuối mỗi tháng đã đúng chưa, tổng phát sinh ở Nhật Ký chung = Tổng phát sinh Ở Bảng Cân đối Tài Khoản
- Bảng cân đối tài khoản: Tổng Số Dư Nợ đầu kỳ = Tổng số Dư Có đầu kỳ = Số dư cuối kỳ trước kết chuyển sang, Tổng Phát sinh Nợ trong kỳ = Tổng Phát sinh Có trong kỳ = Tổng phát sinh ở Nhật Ký Chung trong kỳ, Tổng Số dư Nợ cuối kỳ = Tổng số dư Có cuối kỳ; Nguyên tắc Tổng Phát Sinh Bên Nợ = Tổng Phát Sinh Bên Có
- Tài khoản 1111 tiền mặt: Số dư nợ đầu kỳ sổ cái TK 1111 = Số dư nợ đầu kỳ TK 1111 trên bảng cân đối phát sinh = Số dư Nợ đầu kỳ Sổ Quỹ Tiền Mặt; Số Phát sinh nợ có sổ cái TK 1111 = Số phát sinh Nợ Có TK 1111 trên bảng cân đối phát sinh = Số phát sinh Nợ Có Sổ Quỹ Tiền Mặt, Số dư nợ cuối kỳ sổ cái TK 1111 = Số dư cuối kỳ TK 1111 trên bảng cân đối phát sinh = Số dư Nợ cuối kỳ Sổ Quỹ Tiền Mặt
- Tài khoản 112 tiền gửi ngân hàng: Số dư nợ đầu kỳ sổ cái TK 112 = Số dư nợ đầu kỳ TK 112 trên bảng cân đối phát sinh = Số dư Nợ đầu kỳ Sổ tiền gửi ngân hàng = Số dư đầu kỳ của số phụ ngân hàng hoặc sao kê; Số Phát sinh nợ có sổ cái TK 112 = Số phát sinh Nợ Có TK 112 trên bảng cân đối phát sinh = Số phát sinh Nợ Có Sổ Tiền Gửi Ngân Hàng hoặc sao kê = Số phát sinh rút ra – nộp vào trên sổ phụ ngân hàng hoặc sao kê, Số dư nợ cuối kỳ sổ cái TK 112 = Số dư cuối kỳ TK 112 trên bảng cân đối phát sinh = Số dư Nợ cuối kỳ Sổ Tiền Gửi Ngân Hàng hoặc sao kê = Số dư cuối kỳ ở Sổ Phụ Ngân Hàng hoặc sao kê
- Tài khoản 334: Số dư nợ đầu kỳ sổ cái TK 334 = Số dư nợ đầu kỳ TK 334 trên bảng cân đối phát sinh, Tổng Phát sinh Có trong kỳ = Tổng phát sinh thu nhập được ở Bảng lương trong kỳ [Lương tháng + Phụ cấp + tăng ca], Tổng phát sinh Nợ trong kỳ = Tổng đã thanh toán + các khoản giảm trừ [ bảo hiểm] + tạm ứng; Tổng Số dư Có cuối kỳ = Tổng số dư Có cuối kỳ ở bảng cân đối phát sinh
- Tài khoản 142,242,214: số tiền phân bổ tháng trên bảng phân bổ công cụ dụng cụ có khớp với số phân bổ trên số cái tài khoản 142,242,214
Thuế Đầu ra – đầu vào:
- Tài khoản 1331: số tiền phát sinh ở phụ lục PL 01-2_GTGT: BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO,
Số dư nợ đầu kỳ sổ cái TK 1331 = Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 trên bảng cân đối phát sinh = Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang [22];
Số Phát sinh nợ có sổ cái TK 1331 = Số phát sinh Nợ Có TK 1331 trên bảng cân đối phát sinh = Số phát sinh trên tờ khai phụ lục PL 01-2_GTGT: BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO
- Tài khoản 33311: số tiền phát sinh ở phụ lục PL 01-1_GTGT: BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO,
Số dư nợ đầu kỳ sổ cái TK 1331 = Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 trên bảng cân đối phát sinh = Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang [22];
Số Phát sinh nợ có sổ cái TK 1331 = Số phát sinh Nợ Có TK 1331 trên bảng cân đối phát sinh = Số phát sinh trên tờ khai phụ lục PL 01-2_GTGT: BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO
Nếu trong tháng phát sinh đầu ra > đầu vào => nộp thuế thì số dư cuối kỳ Có TK 33311 = chỉ tiêu [40] tờ khai thuế tháng đó
Nếu còn được khấu trừ tức đầu ra < đầu vào => thuế còn được khấu trừ kỳ sau chỉ tiêu [22] = số dư đầu kỳ Nợ TK 1331, số dư Cuối Kỳ Nợ 1331 = chỉ tiêu [43]
Hàng tồn kho:
+Số dư đầu kỳ Nợ Sổ cái, CĐPS TK 152,155,156 = Tồn đầu kỳ 152,155,156 ở bảng kê nhập xuất tồn +Số Phát sinh Nợ Sổ cái, CĐPS TK 152,155,156 = Nhập trong kỳ 152,155,156 ở bảng kê nhập xuất tồn
+Số Phát sinh Có Sổ cái, CĐPS TK 152,155,156 = Xuất trong kỳ 152,155,156 ở bảng kê nhập xuất tồn
+Số dư cuối kỳ Nợ Sổ cái, CĐPS TK 152,155,156 = Tồn cuối kỳ 152,155,156 ở bảng kê nhập xuất tồn + Tổng phát sinh Nhật Ký chung = Tổng phát sinh [Nợ Có] trong kỳ trên bảng Cân đối phát sinh + Các Tài khoản Loại 1 và 2 ko có số dư Có [ trừ lưỡng tính 131,214,129,159..] chỉ có số dư Nợ, cũng ko có số dư cuối kỳ âm + Các tải khoản loại 3.4 ko có số dư Nợ [ trừ lưỡng tính 331,421...] chỉ có số dư Có, ko có số dư cuối kỳ âm
+ Các tài khoản từ loại 5 đến loại 9 : sổ cái và cân đối phát sinh phải = 0 , nếu > 0 là làm sai do chưa kết chuyển hết
TỔNG CỘNG TÀI SẢN = TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN trên Bảng Cân đối kế toán
Phần II. Hướng dẫn về công tác sắp xếp chứng từ, sắp xếp các tờ khai thuế đã nộp cơ quan thuế, chuẩn bị in những sổ sách kế toán trong năm, sắp xếp hợp đồng và hồ sơ pháp lý, cụ thể:
1. Công tác sắp xếp chứng từ gốc:
- Chúng ta cần sắp xếp chứng từ gốc hàng tháng theo tuần tự của bảng kê thuế đầu vào đầu ra đã in và nộp báo cáo cho cơ quan thuế hàng tháng: Bắt đầu tư tháng 1 đến tháng 12 của năm tài chính , các chứng từ gốc: hóa đơn đầu vào đầu ra được kẹp chung với tờ khai thuế GTGT hàng tháng đã nộp cho cơ quan thế
- Mỗi chứng từ hoặc một nhóm chứng từ phải kèm theo
Hóa đơn bán ra phải kẹp theo Phiếu thu nếu bán ra hoặc thu tiền vào đồng thời kẹp thêm phiếu xuất kho , kẹp theo hợp đồng và thanh lý nếu có.
Hóa đơn mua vào [đầu vào] phải kẹp với phiếu chi và phiếu nhập kho, phiếu đề nghị thanh toán kèm theo hợp đồng , thanh lý nếu có.
Nếu bán chịu phải kẹp phiếu kế toán [hay phiếu hoạch toán] và phiếu xuất kho kèm theo hợp đồng , thanh lý nếu có. ,...
Tất cả phải có đầy đủ chữ ký theo chức danh.
- Kẹp riêng chứng từ của từng tháng, mỗi tháng một tập có bìa đầy đủ.
2. Sắp xếp báo cáo đã nộp cho cơ quan thuế:
- Đi kèm theo chứng từ của năm nào là báo cáo của năm đó. Một số báo cáo thường kỳ là: Tờ khai kê thuế GTGT hàng tháng, Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, Xuất Nhập Khẩu, Môn Bài, Tiêu thụ đặc Biệt, báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính hàng quý
- Báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN, TNCN, hoàn thuế kèm theo của từng năm
3. Chuẩn bị sổ sách đã in hàng năm [theo hình thức NCK]
- Sổ nhật ký chung
- Sổ nhật ký bán hàng
- Sổ nhật ký mua hàng
- Sổ nhật ký chi tiền
- Số nhật ký thu tiền
- Sổ chi tiết công nợ phải thu cho tất cả các khách hàng
- Sổ chi tiết công nợ phải trả cho tất cả các nhà cung cấp
- Biên bản xác nhận công nợ của từng đối tượng [nếu có] cuối năm.
- Sổ quỹ tiền mặt và sổ chi tiết ngân hàng.
- Sổ cái các tài khoản: 131 , 331, 111, 112, 152, 153, 154, 155, 211, 214,...621, 622, 627, 641, 642,...Tùy theo doanh nghiệp sử dụng quyết định 48 hoặc 15.
- Sổ tổng hợp về tình hình tăng giảm tài sản cố định
- Sổ tổng hợp về tình hình tăng giảm công cụ dụng cụ
- Sổ khấu hao tài sản cố định
- Sổ khấu hao công cụ dụng cụ
- Thẻ kho/ sổ chi tiết vật tư
- Bảng tổng hợp nhập xuất tồn từng kho
- Toàn bộ chứng từ đã nhập đều phải in ra ký [đầy đủ chữ ký].
Lưu ý: Số thứ tự các phiếu phải được đánh và sắp xếp tuần tự.
4. Sắp xếp các hợp đồng kinh tế:
- Sắp xếp đầy đủ theo tuần tự từng hợp đồng đầu vào/ đầu ra:
Kiểm tra các biên bản, giấy tờ của từng hợp đồng nếu có: hợp đồng, biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng
- Hợp đồng lao động và hệ thống thang bảng lương: hợp đồng lao động, bảng lương, phải có chữ ký đầy đủ
- Các quyết định bổ nhiệm, điều chuyển công tác, tăng lương.
5. Hồ sơ pháp lý:
- Chuẩn bị đầy đủ cả gốc và photo công chứng [xác thực].
- Các công văn đến/đi liên quan đến cơ quan thuế
Phần III: Hướng dẫn cách Lập Báo Cáo Tài Chính:
Ngày 31/03 là hạn chót nộp báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN, quyết toán thuế TNCN, bên trung tâm bên mình có hướng dẫn các bạn kế toán viên, chủ doanh nghiệp cách tự làm báo cáo tài chính và sổ sách [ để sau này sẽ có thể giải trình với cơ quan thuế].
Cách lập bảng cân đối kế toán theo thông tư 200
Cách lập bảng báo cáo kết quả kinh doanh theo thông tư 200
Cách lập bảng lưu chuyển tiền tệ theo thông tư 200
Cách lập bản thuyết minh báo cáo tài chính theo thông tư 200
Hướng dẫn lập báo cáo tài chính, kiểm tra và chỉnh sửa sổ sách
Hướng dẫn quyết toán thuế năm 2018
Các chế độ kế toán hiện hành
Cách lập Báo cáo tài chính BCTC theo thông tư 133 mới nhất
Trung tâm Đào tạo kế toán đặc biệt có hướng dẫn dạy kèm, cầm tay chỉ việc xử lý các hóa đơn theo đặc thù tài chính doanh nghiệp của bạn:
1. Khóa học kế toán thực hành tổng hợp
2. Khóa kế toán căn bản, sơ cấp
3. Khóa kế toán thuế và lập báo cáo tài chính
4. Khóa kế toán công ty dịch vụ
5. Khóa kế toán công ty thương mại - xuất nhập khẩu
6. Khóa kế toán công ty sản xuất - tính giá thành định mức [theo sản phẩm, theo hợp đồng]
7. Khóa kế toán công ty xây dựng - tính giá thành định mức xây dựng
8. Khóa kế toán ghi sổ, làm sổ sách thực tế
9. Khóa kế toán thực hành trên Excel, phần mềm kế toán Misa, Fast, Bravo
10. Khóa kế công ty du lịch [tour nội địa, tour quốc tế, tour Đoàn]
11. Khóa kế toán Đại lý phòng vé máy bay [ đại lý cấp 1, cấp 2]
12. Khóa kế toán công ty kinh doanh xe vận chuyển, vận tải.
13. Khóa kế toán công ty phần mềm, thiết kế website
14. Khóa kế toán công ty 100% vốn đầu tư nước ngoài.
Hình thức học dạy kèm riêng, có thể học tại trung tâm quận 1,Tân Bình, hoặc dạy kèm tại nhà.
[Giáo viên đang hướng dẫn học viên làm sổ sách kế toán]
1. Có hỗ trợ hướng dẫn học viên cách phát hiện sai sót trên sổ sách tờ khai thuế và sửa chữa
2.Hướng dẫn thực tế trên hóa đơn đỏ, chứng từ theo đặc thù doanh nghiệp của học viên
3. Có hướng dẫn thực tế trên phần mềm học viên đang sử dụng:
+ EXCEL, MISA,FAST, BRAVO,.. KTVN, LINKQ
4. Có hướng dẫn tính giá thành theo định mức, vụ việc, sử lý chênh lệch tỷ giá, điều chỉnh chênh lệch sai sót so với tờ khai thuế đã khai trước đó.
Cảm nhận của bạn Lê Thị Vân Anh khi tham gia khóa học tại trung tâm
Bạn Lê Thị Vân Anh - Viện Khoa học Thủy Lợi:
" - Giáo viên nhiệt tình, giảng dạy tốt
- Trung tâm tạo mọi điều kiện tốt nhất cho học viên".
* Vui lòng liên hệ với Trung Tâm Gia sư kế toán trưởng để đăng ký và ghi danh:
- Hotline: 0918 867 446
- Email: This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it.