Thuế quà tặng liên bang 2023

Khi một năm mới lại sắp đến, chúng tôi sẽ cung cấp bản tóm tắt về những thay đổi đối với giới hạn thuế quà tặng và bất động sản của liên bang và tiểu bang, bắt đầu có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2023. Chúng tôi hy vọng bạn thấy thông tin này hữu ích khi cân nhắc các phương án lập kế hoạch cho năm 2023 trở đi. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào hoặc đang thắc mắc những thay đổi này có thể ảnh hưởng đến tình huống cụ thể của bạn như thế nào, vui lòng liên hệ với văn phòng của chúng tôi và chúng tôi sẽ vui lòng thảo luận về ảnh hưởng của những thay đổi này đối với kế hoạch di sản của bạn

Số tiền thuế quà tặng và bất động sản liên bang năm 2023
 

• Số tiền miễn trừ liên bang. Số tiền có thể được miễn thuế bất động sản, thuế quà tặng và thuế chuyển tiếp thế hệ [“số tiền loại trừ cơ bản của liên bang”] đã tăng vào năm 2023 từ 12 đô la. 06 triệu đến 12 USD. 92 triệu/người. Như vậy vào năm 2022, những cá nhân chưa kết hôn có thể được miễn 12 USD. 92 triệu từ thuế bất động sản và quà tặng liên bang, và các cặp vợ chồng có thể được miễn 25 đô la. 84 triệu. Việc miễn thuế bất động sản sẽ vẫn “có thể di chuyển” giữa vợ hoặc chồng, có nghĩa là người phối ngẫu còn sống có thể sử dụng số tiền miễn thuế chưa sử dụng của người phối ngẫu đã qua đời của mình nếu được bầu trên tờ khai thuế di sản được nộp kịp thời. Số tiền loại trừ dự kiến ​​sẽ giảm mạnh vào ngày 1 tháng 1 năm 2026 xuống còn 5 triệu USD mỗi người, được điều chỉnh theo lạm phát, nếu không giảm trước ngày đó thông qua luật cải cách thuế. Theo một số quy định IRS được ban hành kể từ năm 2019, việc sử dụng quyền miễn thuế quà tặng và tài sản liên bang của một người trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 năm 2018 đến ngày 31 tháng 12 năm 2025 sẽ không bị thu hồi lại hoặc "thu hồi" số tiền miễn thuế đã sử dụng sau đó. Việc tăng miễn trừ và bảo vệ thu hồi tạo cơ hội cho khách hàng muốn sử dụng các miễn trừ cao hơn trong suốt thời gian của họ trước khi hết miễn trừ. Đối với những người muốn tận dụng những cơ hội này, chúng tôi sẵn lòng thảo luận về các kỹ thuật lập kế hoạch khác nhau có thể phù hợp dựa trên hoàn cảnh cá nhân và tài chính của từng khách hàng.

• Loại trừ quà tặng hàng năm. Việc loại trừ hàng năm khỏi thuế quà tặng [i. e. số tiền có thể được tặng hàng năm cho các cá nhân mà không phải chịu thuế] đã tăng từ $16.000 lên $17.000 cho mỗi người nhận vào năm 2023. Điều này có nghĩa là các cặp vợ chồng sẽ có thể tặng tới 34.000 đô la mỗi năm cho mỗi người nhận mà không làm giảm khoản miễn trừ thuế quà tặng và tài sản liên bang kết hợp của họ là 25 đô la. 84 triệu

• Đạo luật Xây dựng lại Tốt hơn. Mặc dù việc miễn thuế bất động sản và quà tặng liên bang đã tăng đều đặn kể từ năm 2018 và không có hành động tiếp theo của Quốc hội, nhưng mức miễn trừ này sẽ bị cắt giảm một nửa vào đầu năm 2026. Do sự không chắc chắn về mặt lập pháp xung quanh việc miễn trừ, nếu hiện tại bạn muốn sử dụng mức miễn trừ cao hơn, chúng tôi khuyến khích bạn liên hệ với văn phòng của chúng tôi để thảo luận về các kỹ thuật và lựa chọn lập kế hoạch khác nhau có thể phù hợp với nhu cầu của bạn

• AN TOÀN 2. 0. Vào tháng 12 năm 2022, Quốc hội đã thông qua Đạo luật Phân bổ Hợp nhất năm 2023, trong đó có một phần dành cho các tài khoản hưu trí có tiêu đề Đạo luật AN TOÀN 2. 0 [Thiết lập mọi cộng đồng để nâng cao việc nghỉ hưu]. Đạo luật này là phần tiếp theo của Đạo luật AN TOÀN năm 2019. Một trong những thay đổi đáng chú ý nhất trong SECURE 2. 0 là mức tăng trong độ tuổi Phân phối Tối thiểu Bắt buộc [“RMD”]. Thời hạn bắt đầu RMD được gọi là Ngày bắt đầu bắt buộc [“RBD”]. Đối với những người sinh vào hoặc sau ngày 1 tháng 7 năm 1949, Đạo luật AN TOÀN đầu tiên đã gia hạn RBD đến ngày 1 tháng 4 của năm sau khi chủ tài khoản bước sang tuổi 72 [tăng so với độ tuổi trước đó là 70 ½ vẫn áp dụng cho những người sinh trước ngày 1 tháng 7, . Kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, độ tuổi sẽ được tăng từ 72 lên 73*. Độ tuổi bắt đầu RMD sẽ lại tăng lên 75 tuổi bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2033

Thuế bất động sản Maryland
 

• Việc miễn thuế bất động sản của Maryland vẫn ở mức 5 triệu đô la cho mỗi người, và giống như việc miễn thuế bất động sản của liên bang, có thể được chuyển đổi giữa các cặp vợ chồng. Đối với thuế quà tặng, Maryland không có thuế quà tặng của tiểu bang

• Virginia bãi bỏ thuế bất động sản vào năm 2007 và tiếp tục không có thuế bất động sản cũng như thuế quà tặng của tiểu bang

• Khoản miễn thuế bất động sản của DC đã giảm xuống còn 4 triệu USD mỗi người vào năm 2021 và sẽ được điều chỉnh hàng năm để điều chỉnh chi phí sinh hoạt bắt đầu từ năm 2022. Với những điều chỉnh, số tiền miễn trừ năm 2023 dự kiến ​​sẽ tăng lên 4.528.800 USD mỗi người, tăng từ mức 4.254.800 USD mỗi người vào năm 2022. Không giống như miễn trừ liên bang, không có điều khoản nào về khả năng di chuyển của miễn thuế bất động sản DC giữa vợ chồng. Giống như Maryland và Virginia, DC không có thuế quà tặng

Chúng tôi rất mong có cơ hội được tiếp tục phục vụ quý khách trong thời gian tới.