Để biết thông tin về Sự kiện học tập CCH Thực hành an toàn và sức khỏe Covid-19, vui lòng nhấp vào ĐÂY
Thuế Hàng hóa và Dịch vụ [GST] của Singapore sẽ tăng từ 7% lên 9% như đã công bố trong Ngân sách 2022 vào ngày 18 tháng 2, bởi Bộ trưởng Tài chính Lawrence Wong. Việc tăng tỷ lệ GST theo kế hoạch sẽ được thực hiện so le và được thực hiện theo hai giai đoạn
Giai đoạn đầu tiên của việc tăng GST từ 7% lên 8% sẽ có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2023. Giai đoạn thứ hai của việc tăng GST từ 8% lên 9% sẽ có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2024. Điều này có ý nghĩa gì đối với các doanh nghiệp đã đăng ký GST [GRB]?
Hội thảo thực tế chuyên đề và kịp thời này sẽ giải thích cặn kẽ và giải quyết các tác động của các quy tắc chuyển đổi thuế suất GST mới nhất. Nó cũng sẽ chuẩn bị cho các GRB về cách hạch toán và quản lý quá trình chuyển đổi của việc tăng lãi suất GST
Đề cương chương trình
Quy tắc chuyển tiếp để thay đổi tỷ lệ từ 7% thành 8%
- Hóa đơn được phát hành vào/sau ngày 1 tháng 1 năm 2023
- Hóa đơn được xuất trước ngày 1 tháng 1 năm 2023
- tình huống đặc biệt
Danh sách kiểm tra chuẩn bị
hỏi đáp
Bạn sẽ học được gì
- Có được sự hiểu biết thực tế về các quy tắc chuyển tiếp tỷ lệ GST mới nhất
- Tìm hiểu tác động của việc tăng GST 2 bước đối với doanh nghiệp của bạn
- Tìm hiểu cách hạch toán và quản lý việc tăng thuế GST
Khán giả mục tiêu
- học viên thuế
- học viên tài chính
- kế toán
- Giám đốc thương mại
diễn giả chuyên gia
Catherine Chiang là Chuyên gia Tư vấn Cao cấp [GST] trong Dịch vụ Tư vấn Lãnh sự Biz. Trước đây cô đã có 6 năm làm việc tại IRAS, xử lý kiểm toán GST và Thuế thu nhập và gần 10 năm làm việc với 2 trong số các công ty kế toán quốc tế Big Four, chuyên về công việc tư vấn và tuân thủ GST. Trong thời gian này, cô đã tích lũy được nhiều kinh nghiệm trong việc thực hiện đánh giá GST thận trọng, tư vấn GST, tuân thủ GST, kiểm toán GST và đào tạo GST cho khách hàng
Catherine có bằng Cử nhân Kế toán [Danh dự] của Đại học Quốc gia Singapore. Cô là Cố vấn Thuế được Công nhận [GST] đã đăng ký với Chuyên gia Thuế Công chứng Singapore và là thành viên của Viện Kế toán Công chứng Singapore. Catherine cũng là một Huấn luyện viên được ACTA chứng nhận
Thuế suất GST sắp thay đổi từ 7% thành 8% bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2023. Tuy nhiên, những thay đổi này có một số ý nghĩa về kế toán và lập hóa đơn mà bạn cần chuẩn bị ngay bây giờ. Tìm hiểu xem sự thay đổi này sẽ tác động như thế nào đến hoạt động kinh doanh và kế toán của bạn trong bài viết này
GST là gì?
Thuế hàng hóa và dịch vụ [GST] tương đương với thuế giá trị gia tăng [VAT] ở các quốc gia khác. Thuế đánh vào việc tiêu thụ hàng hóa và dịch vụ tại Singapore
Để biết thêm về GST và nếu công ty của bạn yêu cầu đăng ký GST, hãy đọc hướng dẫn đầy đủ của chúng tôi về GST
Bạn nên chuẩn bị cho sự thay đổi tỷ lệ GST năm 2023
Tôi cần làm gì để thay đổi tỷ lệ GST?
Đối với hầu hết các doanh nghiệp thu GST [xem liệu bạn có bắt buộc phải thu GST tại đây hay không], tỷ lệ GST ghi trên hóa đơn sẽ cần được cập nhật từ 7 lên 8%. Tất cả hóa đơn và khoản thanh toán nhận được vào ngày 1 tháng 1 năm 2023 trở đi phải tính thuế suất GST 8% [nếu doanh nghiệp của bạn đã đăng ký GST]
Vui lòng đảm bảo rằng tất cả các hệ thống kế toán của bạn đều được cập nhật với mức thuế mới, điều này bao gồm điểm bán hàng, hóa đơn, phần mềm kế toán và tất cả các hệ thống bao gồm GST
Nhờ các chuyên gia xử lý thay đổi tỷ lệ GST của bạn
Điều gì xảy ra nếu sản phẩm hoặc dịch vụ của tôi đã được cung cấp đầy đủ và/hoặc được thanh toán đầy đủ trước năm 2023?
Thuế GST là 7% đối với hàng hóa và dịch vụ được giao đầy đủ và/hoặc được thanh toán đầy đủ trước ngày 1 tháng 1 năm 2023
Nếu bạn đã hoàn thành đơn đặt hàng bằng cách giao đầy đủ hàng hóa hoặc thực hiện tất cả các dịch vụ trước cuối năm 2022, thì bạn có thể tính thuế GST ở mức 7%
Trong trường hợp khác, nếu bạn đã xuất hóa đơn và nhận được khoản thanh toán đầy đủ cho hóa đơn vào năm 2022, thì bạn có thể tính thuế GST 7%
Điều gì xảy ra nếu sản phẩm hoặc dịch vụ của tôi đã được hoàn thành một phần HOẶC được thanh toán một phần trước năm 2023?
Nếu bạn đã được thanh toán một phần trước ngày 1 tháng 1 năm 2023, bạn phải thu thuế suất GST 8% cho tất cả khoản thanh toán còn lại được thực hiện vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2023
Nếu bạn đã giao một phần hàng hóa hoặc dịch vụ của mình, bạn phải thu thuế suất GST 8% trên giá trị còn lại của dịch vụ đã thực hiện và/hoặc hàng hóa được giao vào ngày 1 tháng 1 năm 2023 hoặc sau đó
Mặt khác, nếu dịch vụ hoặc hàng hóa của bạn chưa được thanh toán hoặc giao hàng vào năm 2022, thuế suất GST 8% sẽ áp dụng cho toàn bộ giá trị giao dịch
Ví dụ
- Bạn đã bán hàng hóa hoặc dịch vụ trị giá 100 SGD [không bao gồm GST] vào ngày 10 tháng 12 năm 2022
- Vào ngày 20 tháng 12 năm 2022, hàng hóa hoặc dịch vụ trị giá 40 SGD đã được giao
- Vào ngày 22 tháng 12 năm 2022, hóa đơn thuế cho toàn bộ hàng hóa hoặc dịch vụ trị giá 100 đô la Singapore đã được phát hành
- Vào ngày 5 tháng 1 năm 2023, khách hàng đã thanh toán toàn bộ hóa đơn cho GST 107. 00 [bao gồm GST ở mức 7%]
- Toàn bộ hàng hóa hoặc dịch vụ dự kiến sẽ được giao trước cuối tháng 1 năm 2023
Trong trường hợp đó bạn cần phải
- Phát hành trước ngày 15 tháng 1 năm 2023, giấy báo có
- Đối với toàn bộ hóa đơn [100 SGD + 7 SGD cho 7% GST đã thu], HOẶC
- Đối với phần hàng hóa hoặc dịch vụ được giao sau cuối năm 2022 [60 SGD + 4 SGD. 2 tương ứng với 7% GST thu được]
- Phát hành hóa đơn thuế mới trước ngày 15 tháng 1 năm 2023 hóa đơn thuế mới
- Đối với toàn bộ hóa đơn gồm 2 phần riêng biệt [40 SGD + 2 SGD. 8 cho bộ sưu tập GST 7% VÀ 60 SGD + 4 SGD. 8 đối với khoản thu 8% GST] tương ứng với phần hàng hóa/dịch vụ được giao trước năm 2023 và trong năm 2023, HOẶC
- Đối với phần hàng hóa hoặc dịch vụ được giao vào năm 2023 [60 SGD + 4 SGD. 8 cho bộ sưu tập 8% GST]
Được hỗ trợ bởi các chuyên gia kế toán
Điều gì xảy ra nếu sản phẩm hoặc dịch vụ của tôi đã được hoàn thành một phần VÀ được thanh toán một phần trước năm 2023?
Trong trường hợp đó, bạn phải tính thuế suất GST 8% trên giá trị còn lại nhỏ hơn của hàng hóa/dịch vụ sẽ được giao HOẶC phải thực hiện thanh toán
Ví dụ
- Bạn đã bán hàng hóa hoặc dịch vụ trị giá 100 SGD [không bao gồm GST] vào ngày 10 tháng 12 năm 2022
- Vào ngày 20 tháng 12 năm 2022, hàng hóa hoặc dịch vụ trị giá 40 SGD đã được giao
- Vào ngày 22 tháng 12 năm 2022, hóa đơn thuế cho toàn bộ hàng hóa hoặc dịch vụ trị giá 100 đô la Singapore đã được phát hành
- Vào ngày 26 tháng 12 năm 2022, chúng tôi nhận được khoản thanh toán trị giá 60 SGD cho hàng hóa hoặc dịch vụ
- Toàn bộ hàng hóa hoặc dịch vụ dự kiến sẽ được giao trước cuối tháng 1 năm 2023
Trong trường hợp đó bạn cần phải
- Để phát hành một ghi chú tín dụng và hóa đơn thuế mới cho số tiền còn lại nhỏ hơn về giá trị
- Trong trường hợp đó, hàng hóa hoặc dịch vụ trị giá 60 SGD sẽ được giao vào năm 2023 và khoản thanh toán 40 SGD dự kiến sẽ được thanh toán vào năm 2023
- Khoản thanh toán dự kiến 40 SGD nhỏ hơn, tỷ lệ GST 8% sẽ áp dụng cho khoản thanh toán còn lại vào năm 2023
Điều gì sẽ xảy ra nếu hóa đơn đã được xuất với thuế suất GST 7%?
Nếu hóa đơn của bạn chưa được thanh toán đầy đủ hoặc dịch vụ hoặc hàng hóa đã được giao đầy đủ trước năm 2023, thuế suất GST cần được điều chỉnh cho một phần hoặc toàn bộ hóa đơn
Trong trường hợp này, bạn có thể phát hành giấy báo có và hóa đơn thuế mới cho khách hàng/khách hàng trước ngày 15 tháng 1 năm 2023 để phản ánh thuế suất GST mới và số tiền GST phải trả
Xin lưu ý rằng bạn không được phép phát hành hóa đơn thuế đơn giản hóa theo hai mức giá. Nhưng bạn có thể xuất hóa đơn nêu rõ những bộ phận nào của nguồn cung cấp phải chịu mức thuế GST 7% hoặc mức thuế GST 8%. Hoặc, bạn có thể phát hành 2 hóa đơn thuế riêng biệt, một cho mỗi mức thuế GST
Nếu tôi sử dụng Xero cho công việc kế toán thì sao?
Bạn sẽ dễ dàng tìm thấy một nút do Xero thiết lập để tăng tỷ lệ GST của bạn lên 8% theo mặc định “Update to 8% defaults”. Mặc dù vậy, bạn vẫn nên kiểm tra trong tài khoản Xero của mình để biết tỷ lệ 8% mới được áp dụng như sau
- Hóa đơn và hóa đơn [bao gồm các mẫu lặp lại]
- Đối chiếu ngân hàng và quy tắc ngân hàng
- Các giao dịch được soạn thảo [hóa đơn, hóa đơn và nhật ký thủ công]
- Mẫu biểu đồ tài khoản Xero HQ
- Cài đặt thực hành tài chính trong Xero Practice Manager
- TẤT CẢ các ứng dụng bạn đã kết nối thông qua Xero App Store
Bạn có thể tìm thêm thông tin trên trang web của Xero
Vấn đề của tôi không phải là một phần của danh sách trên?
Bạn có thể xem hướng dẫn về thuế điện tử do Cơ quan doanh thu nội địa Singapore [IRAS] tổng hợp về Thay đổi tỷ lệ GST
Giải pháp thay thế là để tránh cuộc đấu tranh và, tất cả kế toán của bạn, bao gồm cả thay đổi tỷ lệ GST năm 2023